两部门拟完善商业银行资本监管专家：引导中小银行服务县域与小微企业

为进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，提升银行服务实体经济的质效，银保监会会同人民银行开展《商业银行资本管理办法》(以下简称《资本办法》)的修订工作，形成了《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》)，日前向社会公开征求意见。

引导银行更好服务实体经济

资本是商业银行抵御各类风险的重要屏障，是服务实体经济的重要基础。资本管理是商业银行的基础制度和金融监管的关键抓手之一。而我国银行业金融机构超过四千家，数量多、分布广，业务规模、风险特征千差万别。

“《资本办法》实施十年来，在商业银行提升风险管理水平，优化服务实体经济质效等方面发挥了重要作用，也为我国金融进一步对外开放创造了有利条件。近年来，随着经济金融形势和商业银行业务模式的变化，《资本办法》实施过程中遇到一些新问题，有必要依据新情况进行调整。”银保监会、人民银行有关部门负责人表示，巴塞尔委员会也先后发布了一系列审慎监管要求，作为全球资本监管最低标准，并将在未来逐一开展“监管一致性”(RCAP)评估，确保各成员实施的及时性、全面性、一致性。

为此，银保监会立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《资本办法》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济。

“此次修订的重点内容包括构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本；全面修订风险加权资产计量规则，提升资本计量的风险敏感性；要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。”上述负责人表示。

值得一提的是，为给商业银行预留充足的实施准备时间，并保持我国实施进度与国际成员基本同步，修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。上述负责人表示，下一步，银保监会将根据社会各界反馈意见，进一步修改完善《征求意见稿》并适时发布实施。

“《征求意见稿》是对《资本办法》的全面修订，正式实施后，将进一步提升银行监管的匹配性和有效性，推动银行业持续提高风险管理水平，提升服务实体经济能力；对标国际监管标准，扩大和深化金融业双向开放。”招联金融首席研究员董希淼在接受人民网记者采访时表示。

邮储银行研究员娄飞鹏对此表示认同。他告诉人民网记者，《征求意见稿》发布，有助于更好完善办法，根据国内商业银行经营模式和形势变化及时优化资本管理，提升风险管理水平，维护银行体系安全稳健运营，同时更好地做好与国际规则的接轨。

构建差异化资本监管体系

记者梳理，《征求意见稿》按照银行间的业务规模和风险差异，将银行划分为三个档次，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微企业。

《征求意见稿》遵照匹配性原则，建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系。第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

《征求意见稿》在对风险加权资产计量规则调整方面，总体上，增强标准法与高级方法的逻辑一致性，提高计量的敏感性。限制内部模型的使用，完善内部模型，降低内部模型的套利空间。在对于风险管理要求调整方面，修订重视计量和管理“两手硬”，强调制度审慎、管理有效是准确风险计量的前提，为银行夯实经营管理基础、提升管理精细化水平提供正向激励。

《征求意见稿》也首次明确了商业银行投资资产管理产品的资本计量标准，引导银行落实穿透管理要求。参照国际标准，提出三种计量方法，分别是穿透法、授权基础法和1250%权重，并详细规定了各方法应满足的条件。

“中小银行是服务小微企业和县域经济的生力军，在不降低监管资本要求，保障银行经营稳健的情况下，通过差异化资本监管体系，降低中小银行合规成本，有助于其更好发挥自身优势服务实体经济。”娄飞鹏表示。

董希淼认为，《征求意见稿》将提高资本监管与银行实际的针对性和匹配性，既加强对大中型银行的资本监管，推动银行业保持发展稳健性；又适当降低中小银行合规成本，引导其聚焦于服务县域和小微企业。

“《征求意见稿》实施后，有助于提升银行风险管理水平，保持银行体系稳健性，更好地防范金融风险；有助于提高银行资本监管匹配性，将差异化监管落到实处，减轻中小银行合规成本；推动银行提升服务实体经济能力，特别是降低地方政府债券和优质企业的资本占用等，实际作用较大；有助于我国银行业对接巴塞尔协议III等国际规则，推动金融业对外开放不断扩大和深化，提升全球竞争力。”董希淼说，在全面注册制改革正式落地的背景下，将更好地支持银行通过资本市场融资，丰富资本补充形式，拓宽资本补充渠道，倒逼并激励我国资本市场发展，提高直接融资比例。

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